Handbuch Gruppe verbundener Kunden, 4. Auflage

Eine zu starke Konzentration von Krediten auf einen einzigen Kunden oder eine Gruppe verbundener Kunden (GvK) kann für ein Kreditinstitut ein zusätzliches Risiko zur Folge haben. Im Rahmen der Kreditanalyse, Votierung und auch Prüfung muss erkannt werden, welche wirtschaftlichen und/oder rechtlichen Bindungen zwischen verschiedenen Einzel-Kreditnehmern direkt oder indirekt bestehen. Die Delegierte Verordnung (EU) 2024/1728, ersetzte und präzisierte in Teilen die bekannte Leitlinie EBA/GL/2017/15. Die Vorgaben sind im Kreditprozess und der schriftlich fixierten Ordnung sachgerecht um zu setzen. Mitarbeiter müssen mit Blick auf die aktuellen Vorgaben und ihre Auswirkungen auf Markt-/Marktfolge, vor allem betreffs Kompetenz und Offenlegung, aber auch in der täglichen Praxis für die sichere Identifizierung des Kreditnehmers als wirtschaftlich/personell verflochtene Gruppe vertraut sein. Nicht zu unterschätzen sind dabei auch die Wechselwirkungen zu den Bereichen Großkreditmeldewesen, Ana-Credit und zur Banksteuerung. Die 4. Auflage unseres erfolgreichen Praxiswerks verdeutlicht die Wechselwirkungen und Problembereiche im „täglichen Umgang“ mit der Gruppe verbundener Kunden in Wechselwirkung mit Kreditnehmereinheiten und internen Risikoeinheiten. Es gibt zahlreiche anschauliche Beispiele wie eine ziel- und sachgerechte Analyse, Meldung und Prüfung aussehen könnte. Mit einem Blick in die Zukunft werden Aufgaben aus dem anstehenden Wegfall der Kreditnehmereinheit abgeleitet.